連邦所得税ガイド [2019] 括弧、控除、クレジット


フォーム1040

税金は人生の一部です。私は自分の税金を払っても構わないが、税制の複雑さには問題がある。

私はまた事務処理の管理層を追加する中小企業のオーナーでもあるので、これはさらに悪化します。

税金も 非常に複雑 自分で考え出し、多くの人が税務専門家や税務申告ソフトウェアから助けを求めるように導きます。

税務申告者は、多くの場合、税の専門用語に戸惑い、税額控除、控除、経費の追跡、およびさまざまな税務フォームの管理のすべてについていくことを試みます。

これが、この広範な税務ガイドを作成した理由です。税務申告の基本について学び、税務申告から最大の利益と最少の頭痛を得る方法を理解することができます。

目次

  1. 誰が提出する必要があるか
  2. 納税申告ステータス
  3. 料金、標準控除、およびキャピタルゲイン
  4. 税額控除と控除
  5. 一般的な税金に関する考慮事項
  6. 税金のヒント
  7. ファイルする方法
  8. 支払い方法
  9. 税金の払い戻し
  10. 年末のヒント

誰が確定申告をする必要がありますか?

IRSには、税の申告が必要かどうかを判断するのに役立つ次の要件が記載されています。

税務申告者の所得制限

あなたの収入があなたの身分証明のために与えられた数より高いならば、あなたはファイルすることを要求されます:

  • 65歳未満のシングル、12,000ドル
  • 独身、65歳以上:13,600ドル
  • 両親が65歳未満の場合、結婚申告:24,000ドル
  • 65歳以上の配偶者1人と一緒に結婚した場合:25,300ドル
  • 65歳以上の配偶者の両方と一緒に結婚した場合:26,600ドル
  • 別に出願した場合:12,000ドル
  • 65歳未満の世帯主:18,000ドル
  • 世帯主、65歳以上:19,600ドル
  • 65歳未満の扶養児童との資格のある未亡人:24,000ドル
  • 65歳以上の扶養の子供がいる未亡人(er):$ 25,300

その他の要件

上記の所得制限に加えて、次の基準のいずれかを満たす場合は、申告する必要があります。

  • 400ドル以上を稼いだ自営業者。すべてのフリーランス収入、サイドハッスル、そしてギグも同様に当てはまります。
  • 家計に雇用税がある人
  • 報告されていないチップ収入に対して社会保障税とメディケア税を支払うべき個人。
  • 医療貯蓄口座(MSA)または健康貯蓄口座(HSA)から配給を受けた個人。
  • プレミアム税額控除で前払いのある個人。
  • 所得税控除(EIC)の対象となる人。
  • アメリカ機会クレジットの下で教育クレジットを請求したい人。
  • 払い戻し可能な健康保険税額控除を請求したい方。
  • 養子縁組税額控除の請求に関心がある養父母。
  • 教会/教会が管理する資格のある組織から108.28ドル以上を稼いだ人は、雇用主の社会保障およびメディケア税を免除されます。

納税申告ステータス

IRSには5つの基本的な税務申告ステータスがあります。

  • 共同出願の場合: 低い括弧と高い標準控除が付属しています。資格を得るには、あなたは課税年度の12月31日までに結婚していなければなりません。
  • 別々に結婚した場合: このステータスにはより多くの納税義務が伴いますが、一方の配偶者が彼らのパートナーよりも大幅に少なくなったり、より控除可能な細目化された経費がある場合には有益です。
  • 世帯主: このステータスは、租税年度の後半に配偶者と別居している、または配偶者と同居していない単一の納税者で、離婚中に養育費の少なくとも半分を支給される扶養児童に該当します。
  • シングル: 12月31日現在、あなたが独身(結婚も別居も)の場合、これがあなたの税務申告のステータスです。
  • 予選の寡婦: 扶養されている子供を持つ未亡人は、夫婦が結婚した年と翌年を一緒に提出するのと同じ恩恵を受けます。

2019年連邦税率、標準控除、およびキャピタルゲイン

所得に対する課税方法は、所得の金額、収入、その他の要因によって異なります。

定額税については(何年も)議論されてきましたが、実際にはより多くの収入を得た人がより多く支払うという段階的なスケールです。

あなたの税金を申請するときにあなたが取ることができる標準的な控除もあります。これらの標準的な控除はあなたが負う所得税の量を減らすことができます。

アメリカは 限界税制または段階的な税制。限界税率とは、あなたが稼ぐ追加の各ドルがあなたの所得税の範囲内に入る率で課税されることを意味します。

税法自体は何度か変更されてきましたが、2008年の景気低迷時の景気刺激策のように、税法は何十年もの間運用されてきました。

最後に、政府は稼得収入とは異なる方法でキャピタルゲインに課税することがあります。キャピタルゲインは投資ゲインです。

これらのそれぞれを見て、それらがあなたの課税義務にどのように影響するかを見てみましょう。

2019年連邦所得税ブラケット

これが現在の税率です。

現在の課税範囲を理解することは、税務計画および長期計画に役立ちます。現在の所得税率がわかっている場合は、この情報を使用して、今から伝統的IRAをロスIRAに変換したり、短期または長期のキャピタルゲインで投資を売却したり、減税可能な慈善事業にするかどうかを判断できます。または、あなたの納税申告書に影響を与える可能性のあるその他の措置を講

2019限界
税率
シングル 一緒に結婚した場合
資格のある未亡人(er)
の頭
家庭
結婚ファイリング
別々に
10% $ 0 –
9,700ドル
$ 0 –
19,400ドル
$ 0 –
13,850ドル
$ 0 –
9,700ドル
12% 9,701ドル –
39,475ドル
$ 19,401 –
78,950ドル
13,851ドル –
52,850ドル
9,701ドル –
39,475ドル
22% 39,476ドル –
84,200ドル
$ 78,951 –
$ 168,400
52,851ドル –
84,200ドル
39,476ドル –
84,200ドル
24% $ 84,201 –
160,725ドル
$ 168,401 –
321,450ドル
$ 84,201 –
160,700ドル
$ 84,201 –
160,725ドル
32% $ 160,726 –
204,100ドル
321,451ドル –
$ 408,200
$ 160,701 –
204,100ドル
$ 160,726 –
204,100ドル
35% $ 204,101 –
510,300ドル
408,201ドル –
612,350ドル
$ 204,101 –
510,300ドル
$ 204,101 –
$ 306,175
37% オーバー
510,300ドル
オーバー
612,350ドル
オーバー
510,300ドル
オーバー
$ 306,175

2019標準控除

標準控除額は、納税者が所得税を支払う前に所得から控除できる金額です。納税者は、納税時に標準控除を使用するか、控除額を箇条書きにするかを選択できます(税の箇条書きには、州税および地方税、固定資産税、慈善寄付などの控除を含めることができます)。

しかし、減税および雇用法により、標準控除額が大幅に増加しましたが、SALT税(州税および地方税)などの特定の控除は制限されました。この変更により、確定申告時に多くの人が標準控除を受けることになります。

これが現在の標準控除です。

提出ステータス 標準控除
税年度 – 2019年
シングル 12,200ドル
一緒に結婚した出願 24,400ドル
世帯主 18,350ドル

2019年長期キャピタルゲイン

長期キャピタルゲインは、1年以上保有していた投資を売却したときに支払われる税金です。短期のキャピタルゲインは、保有している投資を1年以内に売却したときに発生します。短期キャピタルゲインは所得とみなされ、限界所得税の範囲で課税されます。

長期キャピタルゲインは以下のスケジュールで課税されます。

2019年の長期資本
税率を上げる
シングルファイラー
(課税所得)
結婚ファイリング
一緒に
の頭
家庭
0% 0〜39,375ドル $ 0〜$ 78,750 $ 0〜$ 52,750
15% $ 39,376 – $ 434,550 $ 78,751- $ 488,850 0〜461,700ドル
20% 434,550ドル以上 488,850ドル以上 461,700ドル以上

金や収集品などの一部の投資は、キャピタルゲインのガイドラインによって課税されません。

あなたの状況に合わせた連邦税率の適用

上記の連邦税ブラケット表からわかるように、所得範囲には税ブラケットがあります。

あなたがいくら税金を払うかを決めるために、あなたはあなたの総収入を取って、次にこの金額からすべての税金控除とクレジットを差し引くことから始めることができます。これには、標準控除または明細別の税控除のいずれかが含まれます。

次に、上から所得税カッコにあなたの収入を適用します。たとえば、夫婦は次の税金を支払います。

  • 最初の19,400ドルの所得に対する10%の連邦所得税。
  • 19,401ドル – 78,950ドルの所得に対する12%の連邦所得税。
  • 78,951ドル – 168,400ドルの所得に対する22%の連邦所得税。
  • $ 168,401 – $ 321,450からの所得に対する24%の連邦所得税。
  • 等々。

米国には限界税制があるので、あなたは各括弧内に入るあなたの所得に対してのみ税率を払います。これは、所得税の範囲を超えて1ドルを稼いでも、税金全体がその税率で増加するという意味ではありません。

たとえば、78,950ドルから78,951ドルへの増額を受けても、すべての収入が22%の課税対象になるわけではありません – それは、その特定の課税範囲内で稼いだ所得にのみ適用されます。

支払った税金を加算して総収入で割ると、実効税率が決まります。

税額控除と控除

税額控除と税控除の比較

納税者の中には、誤って「税額控除」および「税控除」という用語を同じように使用する場合があります。どちらも税金の引き下げにつながりますが、やり方は異なります。

  • A 税額控除 あなたの所得税負債のドルの減少のためのドルです。
  • A 税額控除 あなたの課税所得を減らします。

税額控除により、税額が減額されます。税額控除により、最高の最低課税額の割合に等しい金額だけ税額が引き下げられます。

これが一例です。

  • 1,000ドルの税額控除:1,000ドルの税額控除は、借方の税額を直接1,000ドル引き下げます。
  • 1,000ドルの税控除:あなたが22%の課税範囲内にいると仮定すると、1,000ドルの税控除により、借りている税額は220ドル減少します(1000ドルの22%)。

一般的な税額控除

ここにいくつかの一般的な税額控除と、あなたがそれらの資格を得る方法があります。注:これらのうちのいくつかは払い戻し可能な税額控除です。つまり、連邦税を支払わなくても、税額控除の全額を受け取ることができます。

  • 採用クレジット – 適格な子供を養子にするために支払われる、適格な養子縁組費用に対する返金不可の税額控除。
  • 子供と扶養家族の税額控除 – あなたが仕事をしたり仕事を探すことができるようにするための資格のある個人のためのケアの費用に対する税額控除。
  • 児童税額控除 – 1人以上の資格のある子供と所得が一定の範囲内にあることに対する税額控除。返金不可と返金可能の両方が可能です。
  • 稼得所得税額控除(EITC) – 低所得の働く家族に利益をもたらす。 EITCは払い戻し可能な税額控除です。
  • 教育税額控除 – 生涯学習クレジットとアメリカの機会税クレジット。大学の授業料で特定の納税者が利用できます。
  • セイバーズ税額控除 – 中低所得労働者のための退職貯蓄クレジット

これらの各クレジットには、あなたの収入、調整後総所得(AGI)、適格扶養家族の数、および大学教育への支払い、退職金口座への寄付、特定の事業活動などに基づく固有の適格要素があります。 。

ほとんどの税務ソフトウェアプログラムには、税金を申告するときに、どの税額控除と控除額を請求する資格があるかを識別するのに役立つ自動システムがあります。

一般税控除

さまざまな税控除があります。そのうちのいくつかはあなたがあなたの税金を箇条書きにした場合にのみ主張されることができる間、誰でも利用できる。いくつかの控除はまたあなたの調整後総所得(AGI)またはあなたの納税申告書が代替最小税(AMT)の対象かどうかに基づいている可能性があります。

一般的な税控除には次のものがあります。

  • SALT税(州税および地方税) –
    • 納税者は、彼らの不動産資産税と、州および地方の所得税、あるいは州および地方の売上税のいずれかを控除することができます。
    • SALTの控除額は年間10,000ドルです。
  • 慈善ギフト&寄付
  • 教育者の費用
  • 健康貯蓄口座(HSA)の寄付
  • 住宅ローンの利子
  • 不動産固定資産税
  • 退職金口座への拠出(従来の退職金口座への)
  • 学生ローンの利子
  • 未補正医療費が調整後総収入の10%を超える場合

さまざまな税控除の対象:税額控除と同様に、これらの控除の多くには、AGIやその他の要因に基づいた厳格な適格要件があります。

ほとんどの納税者は、H&R Blockなどの税商品を使用して、控除額を手で計算するよりも簡単に計算できます。

税控除 – あなたは標準控除を取るか、箇条書きにする必要がありますか?

納税者には、控除額を納税申告書に項目別に記載するか、単に標準控除を請求するか(上記で説明)の選択肢があります。

どちらか一方しか選択できません。

決定する最も良い方法はあなたの税金を完了し、あなたの控除を合計し、あなたにあなたに最高の全体的な控除を提供するものを採用することです。

最近の税法の変更により、標準控除額が増加し、一部の控除額が減少しました。したがって、多くの人にとって、標準控除がより良い選択肢を提供するでしょう。

ただし、税金が高い州に住んでいる場合、またはその他の方法で多くの税額控除を請求できる場合は、控除額を箇条書きにすることをお勧めします。

繰り返しますが、これは複雑に聞こえますが、ほとんどの税務準備プログラムはあなたのために大きな負担をかけるでしょう。ソフトウェアはあなたの税務状況を見ていき、あなたが行くにつれてあなたの控除を合計します。それからそれはあなたの状況に最適なオプションをお勧めします。

一般的な税金に関する考慮事項

推定税

米国の税制は「あなたが行くにつれて支払う」税制です。年1回しか納税しないのですが、技術的には受け取ると同時に所得に対して税金を払うことになります。ほとんどの人は給与計算からこれを行います。ただし、所得から源泉徴収された税がない場合があります。このような場合は、概算税金を支払う必要があります。

推定税金の支払いが必要になる場合の例としては、多額の一時金、自営業収入、投資収入などがあります。あるいは、税金が差し引かれていない大金を受け取る場合などがあります。

次の両方に該当する場合は、概算税金を支払う必要があります。

  1. あなたがあなたの納税申告書を提出するとき、あなたは1,000ドル以上を負うと予想します。
  2. あなたはあなたの源泉徴収とクレジットがより少ないのより低いだろうと予想します。
    • 今年度の納税義務の90%
    • 前年度の納税申告書に表示されている税の100%

言い換えれば、あなたはあなたの源泉徴収とクレジットがあなたの現在の課税年度義務の90%、あるいはあなたが昨年支払われるものの少なくとも100%(高所得者のために110%)であることを確実にする必要があります。あなたの源泉徴収額がこれら二つの金額のうち小さい方より少ない場合は、あなたは推定税金を支払うべきです。

誰が推定税金を払う必要がないのですか?

今年の税金が1,000ドル未満の場合、または雇用主があなたの給与から十分な金額を差し引いた場合は、見積もり税を支払う必要はありません。推定税金の支払いを回避する1つの方法は、IRSフォームW-4を使用して給与から追加の資金を差し控えることです。

推定税金はいくらですか。

IRSは、推定課税ペナルティを回避するための源泉徴収要件の決定に役立てるために使用できる推定課税ワークシート(IRS Form 1040-ES)を提供します。あなたは数字を実行するのを助けるのに税準備ソフトウェアを使うこともできます。

不規則な所得を持つ納税者は、特に彼らの所得が年末に大きくなった場合に、彼らが見積もり税金にどれだけ負うことができるかを決定することがより困難な時間を持つかもしれません。幸い、納税者が源泉徴収と納税予定額の組み合わせによって前年度の総納税額の少なくとも100%を支払う限り、納税者は納税義務を免除することができるセーフハーバールールがあります。

推定納税期限

次の日(または週末または祝日に当たる場合はその日の翌営業日)に、年間を通して4回、推定税が支払われます。

  • 4月15日
  • 6月15日
  • 9月15日
  • 1月15日

納税期限の延長を要求した場合でも、納税期限は期限までにかかります。

あなたの推定税をファイルして支払う方法

様式1040 "幅=" 300 "高さ=" 200IRAは、納税者が郵便または電子的に見積もり税金を支払うことを認めています。

  • 郵便で支払います。 あなたの推定税を計算するためにIRSフォーム1040-ES(ここでpdfをダウンロードする)を使ってください。次に、納税申告書に必要事項を記入して、納税見積もりとともに送付します。
  • 電子的に支払います。 あなたが電子的にあなたの税金を払うのを好むならば、あなたはあなたの推定された税金をオンラインで払うために電子連邦税支払いシステム(EFTPS)に申し込むことができます。メールでPINを受け取るまでに最大2週間かかることがあるため、それに応じて計画を立ててください。

代替最低税 – AMT

予想される税金だけが、あなたが遭遇するかもしれない予想外の税金状況ではありません。 AMTは 代替案 あなたの税を計算する方法。

議会は、高所得世帯があまりにも多くの税控除やクレジットを受け取らないようにし、それによって税の「公正な割合」を支払うことを回避するために、1960年代に代替的最低税を創設しました。

AMT規則では、高所得世帯は2つの方法、つまり通常の方法とAMT規則を使用して税を準備する必要があります。ありがたいことに、ほとんどの納税申告ソフトウェアはあなたがこれを自動的にするのを助けるでしょう。

AMTを支払う必要があるかどうかを判断するには、IRSフォーム6251に記入する必要があります。

次に、通常の税務申告とAMT規則を使用した申告の完了後に結果を比較します。

  • AMT計算が通常の納税申告書よりも少ない:通常どおり税金を払います。
  • 通常の納税申告以上のAMT計算:通常の税金と同じ額のAMT額を支払い、2つの差額を差し引きます。

AMT規則では、標準の控除と控除、州税と地方税、固定資産税など、一定の税額の控除と控除が禁止されています。

高所得国に住んでいて子を持つ納税者は、低所得国の1人の個人または家族と比較して、代替最低税規則に基づく追加の税金を支払う可能性が高くなります。

2018年、シングルの免税額は $ 70,300 そして 109,400ドル 一緒にファイルする夫婦のために。代替最小税規則の詳細については、この記事を読むことができます。

源泉徴収の調整

理想的な税金の払い戻しはゼロに近いところです – それはあなたがあなたの給料から差し引かれた理想的な量を持っていたことを意味します。しかし、IRSのお金を借りているか、予想よりも大きな返金があることに気付くことがあります。どちらの状況でも、IRSがあなたの給料から差し引く金額を変更することを決定することができます。これは大きな驚きを避けるのに役立ちます。

IRSフォームW-4の個人手当ワークシートを使用して、源泉徴収を簡単に変更できます。

注:微調整をしてください

あなたが昨年6つの手当を持っていたなら、あなたはおそらくそれを今年0に減らすべきではありません。意図しない結果が生じる可能性があります。現在の税務状況に基づいて小さな変更を加えます。

源泉徴収を調整する場合

源泉徴収を積極的に変更したい場合があります。これらのいくつかは次のとおりです。

  • 多額の納税義務: あなたが現在あなたを知っているか、IRSに多額の資金を借りている場合。
  • 大量の税金の払い戻しを予定している場合 多額の払い戻しを受けることは素晴らしいことですが、一般的には、資金をあなたが利用できるようにしておくことをお勧めします。たとえば、5,000ドルの払い戻しを受けると、IRSに月額400ドルを超える金額を払い戻したことになります。個人的には、借金を節約したり、投資したり、あるいは返済したりするために、その資金を利用できるようにしたいのです。
  • 重要な人生の変化: 結婚、家族の中での死、離婚、または出産などの特定の人生の出来事は、あなたの税務状況に影響を与える可能性があります。これらが課税年度中に発生した場合は、源泉徴収を調整することをお勧めします。

あなたはIRSの源泉徴収計算機を使用して、新しい人生の変化が起こるたびにあなたの個人的な手当を再計算することができます。

税金詐欺

税金の詐欺は増え続けている犯罪です。あなたが電子的にあなたの納税申告書を提出しようとしていて、誰かがあなたの社会保障番号を使用してすでに納税申告書を提出しているのを見つけようとするとき、あなたが納税詐欺の犠牲者であることを発見します。これが起こると、IRSはあなたの返品を拒否します。

その時点で、あなたはIRSに連絡して、彼らと一緒に事件を開く必要があります。

あなたが税金詐欺を発見するかもしれない他の方法は以下を含みます:

  • IRSからの手紙を受け取る(Eメールや電話は絶対に使わないでください – あなたの個人情報を入手しようとするフィッシング詐欺です!)
  • これまで働いたことがない雇用主から1つ以上のW-2用紙を受け取る

IRSから手紙を受け取った場合は、次のような情報が含まれている可能性があります。

  • 同じ年に複数の法人所得税申告書が提出された、
  • 特定の納税申告書に表示されなかったW-2または1099が該当する税年度に提出された、または
  • 一方または両方の納税申告書に課される税額に矛盾があること。

あなたが税金詐欺の被害者であることに気付いた場合は、電話、郵便、または直接にIRSに連絡してください。また、信用調査レポートの監視を開始することをお勧めします。近い将来、個人情報の盗難の犠牲になる可能性があります。

監査

IRSの税務調査を避けるためにできる最善のことの1つは、納税申告書に間違いがないかどうかを確認することです。さらに、あなたが誤ってあなたのフォームに記入するならば、あなたは監査のために赤旗を立てられるかもしれません。

あなたの書式が曖昧または判読不能であるならば、あなたはあなた自身が税務調査に直面しているのを見つけるかもしれません。これは、税務ソフトウェアを使用して電子申告をするための良い理由です。

税務調査を開始する可能性がある、さらにいくつかの赤い旗があります。

  • 内務省の税控除:スペースがあなたのビジネスのためだけに使われている場合にのみ、内務省の税控除を受けることができます。私の家では、私の「職場」も保管に使われていました。
  • 大きな税控除:あなたがあなたの所得水準の他の人々よりも慈善的な控除や他の控除を主張しているように思われるならば、IRSはあなたの納税申告書に赤い旗を立てるかもしれません。寄付をバックアップするための資料がすべて揃っていることを確認してください。
  • 現金:1万ドル以上の現金取引は、カジノ、銀行、その他によって報告されなければなりません。あなたがこれらの数字に惑わすならば、IRSはあなたを見つけることができます。現金を使用して事業を営む企業もまた、監査の対象となる可能性があります。 T
  • 1099年代との不一致:あなたが報告したものがあなたの1099sとW-2sが言っているものより少ない場合、あなたは監査される可能性があります。また、今年から、2011年には、PayPalおよび類似の事業が1099-kフォームで取引を報告することが要求されることを理解してください。だから良い記録を保管してください。

IRSは監査のために個人を無作為に選択することもできます。そのため、上記の問題がどれも存在しなくても監査を受ける可能性があります。

監査した場合は、詳細な税務記録を残すことをお勧めします。監査保護を提供する税務準備サービスまたは会計士を使用することもできます。一部の税務ソフトウェアプログラムでは、追加機能として監査保護を購入したり購入したりすることができます。

税金のヒント

両親のための税のヒント

  • 子供に社会保障番号を知らせます。 あなたは自分の税金で彼/彼女を請求するために、そして医療保険に申し込むため、そして他のプログラムのためにあなたの子供のための社会保障番号が必要になるでしょう。
  • 児童税額控除を利用します。 子供の税額控除は、子供が17歳未満になるまで、毎年2,000ドルの税額控除を受けることができます。修正後の調整後総所得が一定額を超えると、この税額控除は全額利用できなくなります。
  • あなたの雇用主とあなたのW-4を更新してください: あなたのW-4はあなたの雇用者にあなたが地方自治体、州および連邦の所得税をカバーするために彼らがあなたの給料から差し引く必要があるいくらのお金を知らせるためにあなたが雇用するフォームです。追加の扶養家族としてあなたの子供にあなたの税金を申請すると、毎月あなたの持ち帰り給料が増える可能性があります。
  • 育児のために税引前ドルを使う: 一部の雇用主は、育児の払い戻し口座、または柔軟な支出口座を提供しています。この節約はあなたの雇用主を通してのみ利用可能です。
  • 子供と扶養家族の信用を使用します。 フォーム2441を添付することで、あなたの1040に子供と扶養家族のクレジットを請求することができます。適格経費の詳細については、IRS出版物503、子供と扶養家族の医療費をダウンロードしてください。
  • 大学基金を始めます。 多くの州は529大学貯蓄プランを提供しています。追加の利点は、収入が非課税になり、資金が適格な教育費に使用されたときに引き出しが非課税になることができることです。 Coverdell Educational Savings Accounts(ESA)は、課税上の利点があるもう1つの教育的貯蓄オプションです。
  • 子供のためにIRAを開きます。 子供が収入を得ている場合にのみ、子供のためにIRAを開くことができます。普通預金口座から得た利子は、稼得した所得としては認められません。

住宅所有者のための税のヒント

  • エネルギー効率税額控除 IRSは、ソーラーパネル、太陽熱温水器、風力タービン、燃料電池、地熱ヒートポンプなど、エネルギーを発生させる住宅の改修に対して納税者に30%の税額控除を提供します。グリーンエネルギーの税制優遇措置は、日々の経費を節約するだけでなく、税金を節約することもできます。これらの連邦税額控除と利用可能な州税額控除、およびリベートを組み合わせると、購入金額をさらに節約できます。
  • 適格な医療改築の控除: IRSにより、住宅所有者は、医療上の理由から必要とみなされる住宅改修のコスト(傾斜路、車椅子利用のための出入口の拡大、手すりの追加、および同様の住宅改修など)を差し引くことができます。
  • ホームオフィスの控除: あなたが自宅であなた自身の事業を経営しているか、他の誰かのために働いているかどうかに関係なく、あなたが貿易または事業に関連してあなたの住居の一部を使うときあなたが請求できる資格のある本部税控除があります。
  • あなたのホームオフィスのスペース: あなたはあなたのオフィスとして特定の部屋または識別可能なスペースを使わなければなりません。この「独占的使用」規則の唯一の例外は、あなたが自宅の一部をビジネス用の保管目的またはデイケア施設として使用する場合です。
  • 先端: あなたがあなたの納税申告書を準備するとき、トップ税ソフトウェアプログラムのほとんどはあなたがこれらの控除を識別するのを助けるでしょう。

フリーランスワーカーに対する税務上の考慮事項

所得税の支払い

ほとんどのフリーランサーは、W2従業員としてではなく、1099年ごとに働いています。 W2ベースで支払われる従業員は、その所得税、社会保障税、およびFICA税を給与から差し引かれます。ただし、1099ベースで支払われた請負業者は通常、支払いから差し控えられたものは何も持っていません。 500ドルの小切手を受け取った場合は、全額を受け取ります。税金の徴収はありません。これは所得税があなたの責任であることを意味します。

あなたの収入はフォーム1099でIRSに報告され、それに税金を払うのはあなたの責任です。多くのフリーランサーは四半期ごとの推定税金を支払うことを選択します。これにより、年間を通して納税額が分割され、IRSの要件を適切に守ることができます。

事業上の控除

あなたはあなたの収入と支出の詳細な記録を保管したいでしょう。費用を分類することもお勧めします。そのため、各カテゴリでどれだけの支出を行っているかがよくわかります(特定の費用はIRSルールによって異なる方法で分類される場合があります)。

確定申告の期限が来たときに追いつくことを試みるよりも、あなたが行っているときにこれを行う方がはるかに簡単です。

LLCや企業など、選択した事業構造によっては、事業当座預金口座または普通預金口座に個別の資金を維持することも求められる場合があります。また、ビジネスクレジットカードを開くこともできます。これにより、独自の特典プログラムや項目別の支出レポートが提供される場合があります。

あなたの税金を提出する方法

確定申告を行う方法は3つあります。

  • DIY: IRSのフォーム1040に手作業で記入し、完全に自分で税金を申請する人もいます。申立人は、自分の書類のコピーを郵送したり、電子版を提出したりできます。
  • 税務ソフトウェア 代わりに、市場で最高の税務ソフトウェアプログラムのいくつかで(時には無料で)提出することができます。これらのサービスを使用すると、ドキュメントをシームレスにインポートし、エラーを確認し、混乱を税務上の準備から取り除くことができます。
  • プロ: 公認会計士または登録エージェントを使用すると、専門家の助言と専門的に準備された税金を得ることができます。

どれが一番いいですか? これはあなたの状況によります。あなたが簡単な納税申告書を持っているならば、DIYルートは速くて簡単な道です。もちろん、簡単な返品があれば税務ソフトウェアも使用できます。そして、あなたがより低い収入を持っているならば、あなたはあなたの税を無料で提出する資格があるかもしれません。

納税申告書がより複雑になったときだけ、より高度な税務ソフトウェアプログラムを使用するか、専門家の税務サービスを利用するかを決定する必要があります。個人の税務申告事務所に行くのとプロの公認会計士または登録エージェントを使うのとでは大きな違いがあることを覚えておいてください。

ほとんどの税務状況は税務ソフトウェアで自分で処理できます。しかし、あなたが中小企業の経営者である場合、複数の賃貸物件を持つ場合、またはそうでなければ複雑な税状況を抱えている場合は、会計士を雇うことをお勧めします。

税務書類を整理する方法

あなたの税務書類を整理することは一年中の仕事であるべきです。納税申告に関連するすべての詳細な記録を保管してください。個人的には、すべてをコンピュータにスキャンして定期的にバックアップすることをお勧めします。これにより、長期の記録が確実に得られ、課税シーズンが到来したときの申告が容易になります。

あなたがあなたの税金を支払うために座る前に、あなたがあなたが必要とするすべてを持っていることを確認してください。これには以下が含まれます。

  • あなたの社会保障番号、およびあなたの納税申告書に記載されている全員のSSN
  • Bank account and routing numbers for electronic payments
  • Your EFTPS information if you file electronically
  • List of previously paid taxes: self-employment tax, estimated taxes, property taxes, etc.
  • W-2s, 1099’s, 1098’s and related tax documents
  • Interest paid on a mortgage or student loans
  • Charitable donation receipts, statements from donor advised funds, etc.
  • Contributions to tax-deferred retirement accounts
  • Homebuyer tax credits
  • Child care and education costs
  • Medical costs and receipts (if you can deduct them)
  • Other related documents

This article provides a more in-depth guide to organizing your tax records.

When to File Your Taxes

January 28, 2019, is the first day you can officially file your 2018 tax return. Tax returns are normally due on April 15 each year, unless the 15th falls on a weekend or holiday.

If that is the case, the tax return is due on the following business day.

What happens if you don’t file your taxes on time? Don’t do it! Filing a tax extension is free, and you can do it at any time. Just be aware that you need to pay any money due by the tax deadline, or you may owe penalties or fees. The deadline to file your tax return if you filed an extension is October 15th.

How to File an Amended Tax Return

If you think you may want to amend a return, below are five places to start:

  1. Change in Status
  2. Math Errors
  3. Schedule A-Itemized Deductions
  4. Schedule D-Capital Gains & Losses
  5. Schedule C-Profit or Loss from Business

You usually have three years to file an amended tax return, dating from when you filed the tax return that needs correction. So if you didn’t take a credit on your most recent tax return, you can file your amended return and possibly get a tax refund for it.

The proper form for filing an amended tax return is 1040X. This guide has a more complete overview of when to file an amended tax return.

What Happens If You Miss the Tax Deadline?

Some people aren’t required to file a tax refund, especially if they have lower income. And you don’t technically need to file a tax return if the IRS owes you money. Of course, you can’t receive your refund if you don’t file your tax return. So it’s a good idea to go ahead and file. Finally, the longer you take to file your tax return, the longer you wait to receive your refund.

On the other hand, you definitely want to file your tax return if you owe the IRS money. If you are running out of time to file your return, you want to do three things:

  • File a tax extension,
  • Make estimated payments, then
  • File your tax return before the October 15 deadline.

What Happens If You Don’t File Your Tax Return?

OK, so you missed the deadline and you haven’t filed for an extension.

What happens if you let it slide? If you don’t owe any taxes, nothing happens. Of course, you won’t get a refund either, if the IRS owes you one. And some people aren’t required to file a tax return.

But if you owe money, you absolutely need to file your tax return.

What happens if you owe money and don’t file a tax return? Penalties and interest, my friend.

And they aren’t pretty!

Here is a rough outline of the penalties you may owe for failure to file or pay your federal taxes.

  • Failure to file or (FTF) penalty assessed at 5% per month or partial month up to a 25% maximum.
  • Failure to pay (FTP) penalty assessed at 0.5% per month or partial month up to a 25% maximum.
  • If both the FTF and FTP penalties are assessed, the FTF penalty is reduced by the FTP penalty.

The IRS may also assess penalties for underpaying your taxes, or not paying estimated taxes.

Underpayment penalties can be assessed at different levels, based on whether the IRS determines if there was criminal intent.

How to Pay Your Taxes

You can pay your tax bill by mail with a check, or online. Paying online is faster and more secure, but may come with a charge if you use your credit card to pay your taxes. You may consider sending checks by Certified Mail so you can ensure the check was delivered.

What if You Can’t Pay Your Taxes?

You still need to file your tax return or an extension, even if you are unable to pay your taxes. After that, you should contact the IRS to communicate to them that you are aware you owe money, but you are unable to pay it.

The IRS may allow taxpayers to have an extension to make the payment or to enter into a payment plan.

Note: the IRS may charge penalties or fees for these arrangements, so it’s still a good idea to pay your tax bill as soon as possible.

You can get creative to pay your tax bill if needed.

However, I would avoid payday loans and other high-interest short-term loans. You may try getting a personal loan from a bank, using a peer to peer lending company such as Lending Club, or possibly using a credit card.

What if I Don’t Pay My Tax Bill?

The IRS can file a Notice of Federal Tax Lien if you don’t pay your taxes. This can hurt your credit score and cause other financial and legal difficulties.

Failure to file your return or to pay your taxes can result in fines, ruined credit, or even jail time.

How to File a Tax Extension

Some people may discover they need more time to complete their tax return. This can happen if you have a complex tax situation, something changes in the previous or current tax year, or if you simply procrastinate. If this describes your situation, you can easily file for a free tax extension.

注意: filing a for a tax extension extends the deadline to file by 6 months, but it does not change the date you must pay taxes (if any are due). So it’s a good idea to at least estimate how much taxes you might owe, and send that amount to the IRS before the deadline. Then you can formally wrap up the paperwork after the fact.

Filing a tax extension is easy and free. Simply download IRS Form 4868, fill it out, and mail it to the IRS. Or, you can file an electronic extension through most of the major tax software programs, including TurboTax or H&R Block Online.

E-File your tax extension for free

How to File your Tax Extension By Mail:

Filing an extension manually is also easy – just download the form and fill it out, either on your computer or by hand. Be sure to estimate the amount of taxes you think you will owe when you file your extension and be sure to pay that amount before the tax deadline.

These steps will guide you:

  • Download Tax Form 4868 from the IRS website.
  • Fill it out and send it in via mail.
  • Send in the estimated amount you owe. You will need to send in 90% of your actual total to avoid late fees or penalties.

Remember – you must request tax extensions. The IRS states tax extensions are automatic, but that you must request them by April 15th. After you request the extension, you have until October 15th to file your return. But remember, any money you owe is due by the tax deadline. Taxes filed after October 15th are late and may be subjected to additional penalties or fees.

What happens if you don’t file your taxes? Some people aren’t required to file a tax return (generally only if their income is too low). However, most people are required to file a tax return. If you are due to receive a refund, there is no penalty for not filing a return. However, if you owe money and don’t file a return, you will be subject to penalties, fees, and possibly even jail time if the government determines your actions were meant to defraud the government. This article provides more information about what happens if you don’t file your taxes.

Military Members and Overseas Citizens May Have Longer Extensions

Expatriates and some military members may qualify for additional tax extensions. This is especially true for military members who served in tax-free zones in the current or previous year.

This article provides additional information regarding military member tax deadline extensions. American civilians working overseas may also be able to file for a longer extension.

When to Expect Your Tax Refund

The table below shows an approximation of when your federal tax refund should be direct deposited into your bank account or the date your check will be mailed.

This table is based on previous tax return charts.

Remember, this is only an estimation and not a guarantee

How to use this tax refund chart: This schedule only applies to tax returns filed electronically. The left column represents the date your tax refund was accepted by the IRS. This article has more information on when to expect your tax refund, including FAQs.

2018 Tax Refund Schedule (2019 Tax Season)

Tax Return Accepted By IRS before 11:00 am between… Direct Deposit Sent* Paper Check Mailed*
Jan 28 and Feb 03, 2019 Feb 11, 2019 2019年2月15日
Feb 04 and Feb 10, 2019 Feb 18, 2019 Feb 22, 2019
Feb 11 and Feb 17, 2019 Feb 25, 2019 Mar 01, 2019
Feb 18 and Feb 24, 2019 Mar 04, 2019 Mar 08, 2019
Feb 25 and Mar 03, 2019 Mar 12, 2019 Mar 15, 2019
Mar 04 and Mar 10, 2019 Mar 18, 2019 Mar 22, 2019
Mar 11 and Mar 17, 2019 Mar 25, 2019 Mar 29, 2019
Mar 18 and Mar 24, 2019 Apr 01, 2019 Apr 05, 2019
Mar 25 and Mar 31, 2019 Apr 08, 2019 Apr 12, 2019
Apr 01 and Apr 07, 2019 Apr 15, 2019 Apr 19, 2019
Apr 08 and Apr 14, 2019 Apr 22, 2019 Apr 26, 2019
Apr 15 and Apr 21, 2019 Apr 29, 2019 May 03, 2019
Apr 22 and Apr 28, 2019 May 06, 2019 May 10, 2019
Apr 29 and May 05, 2019 May 13, 2019 May 17, 2019
May 06 and May 12, 2019 May 20, 2019 May 24, 2019
May 13 and May 19, 2019 May 27, 2019 May 30, 2019
May 20 and May 26, 2019 Jun 03, 2019 Jun 07, 2019
May 27 and Jun 02, 2019 Jun 10, 2019 Jun 14, 2019
Jun 03 and Jun 09, 2019 Jun 17, 2019 Jun 21, 2019
Jun 10 and Jun 16, 2019 Jun 24, 2019 Jun 28, 2019
Jun 17 and Jun 23, 2019 Jul 01, 2019 Jul 05, 2019
Jun 24 and Jun 30, 2019 Jul 08, 2019 Jul 12, 2019
Jul 01 and Jul 07, 2019 Jul 15, 2019 Jul 19, 2019
Jul 08 and Jul 14, 2019 Jul 22, 2019 Jul 26, 2019
Jul 15 and Jul 21, 2019 Jul 29, 2019 Aug 02, 2019
Jul 22 and Jul 28, 2019 Aug 05, 2019 Aug 09, 2019
Jul 29 and Aug 04, 2019 Aug 12, 2019 Aug 16, 2019
Aug 05 and Aug 11, 2019 Aug 19, 2019 Aug 23, 2019
Aug 12 and Aug 18, 2019 Aug 26, 2019 Aug 30, 2019
Aug 19 and Aug 25, 2019 Sep 02, 2019 Sep 06, 2019
Aug 26 and Sep 01, 2019 Sep 09, 2019 Sep 13, 2019
Sep 02 and Sep 08, 2019 Sep 16, 2019 Sep 20, 2019
Sep 09 and Sep 15, 2019 Sep 23, 2019 Sep 27, 2019
Sep 16 and Sep 22, 2019 Sep 30, 2019 Oct 04, 2019
Sep 23 and Sep 29, 2019 Oct 07, 2019 Oct 11, 2019
Sep 30 and Oct 06, 2019 Oct 14, 2019 Oct 18, 2019
Oct 07 and Oct 13, 2019 Oct 21, 2019 Oct 25, 2019

Tax Refund FAQS

How long does it take to process a tax return? You will receive your tax refund faster if you e-file, since the IRA can process returns more quickly and accurately. Filing a paper return can take significantly longer and may result in errors since they must be manually entered into the IRS system.

How long does it take to get a tax refund? The IRS processes 90% of electronic tax returns within 21 days (their stated goal). Some people receive their tax refunds in as few as 8 days, and the majority receive their refunds within 10-14 days. Some refunds may take longer if there are errors or other problems.

Are there any known tax refund delays? There are federal laws which require the IRS to withhold tax refunds until Feb. 26, 2019, when the taxpayer claims either the Earned Income Tax Credits (EITC) or Additional Child Tax Credits (ACTC). Tax refunds that claim these credits after that date are processed as they come in. The IRS also announces other known delays through press releases.

When will my refund be in my bank account? You will receive your tax refund more quickly if you elect to have it directly deposited into your bank account. Some banks make these funds available immediately, while others may place a hold on the funds. Paper checks take longer, as they must be mailed, deposited, then cleared by your bank.

What day of the week does the IRS deposit refunds? ACH transactions are processed on each business day during regular office hours.

What day of the week does the IRS mail paper checks? The IRS mails checks on Fridays.

Year-End Tax Tips

Contribute to your retirement accounts. Most contributions to your defined contribution plans such as a 401k, 403b, TSP, etc., need to be made by December 31st.

You can also contribute to a Traditional or Roth IRA, SEP IRA, or Solo 401k plan 後に December 31st and still reduce your taxable income – as long as you contribute before the tax filing deadline.

Donate to charity。 Any donations you make to a qualified charity can be deducted when you file your taxes next year. This includes donations such as tithing or giving to an organization such as Goodwill, or the USO.

Pay qualified business expenses。 If you have your own business, you can write off certain expenses. I run a couple of websites, so for me, this would include prepaying for web-hosting, buying a new computer, paying for advertising, or other qualified business expenses.

Additional tips for saving money on your taxes:

  • Contribute to a Health Savings Account. Contributions to a Health Savings Account are made with pre-tax income.
  • Harvest your losses。 You can sell losing investments and offset up to $3,000 of other income per year. Any additional losses can be carried forward to future years.
  • Prepay your mortgage and property taxes。 If you itemize your taxes, you can deduct mortgage interest and your property taxes. If you make your January payment in December, you can deduct the interest for the tax year in which the payment is actually made.
  • Prepay other deductible expenses。 You can also prepay other deductible expenses such as medical costs, student loans, etc.
  • Complete any deductible home improvements. Certain home improvements are tax deductible if they improve your home’s energy efficiency.
  • Avoid mutual funds with high capital gains distributions。 Capital gains distributions equal taxes, even if your fund lost money.
  • Contribute to a 529 plan for your kids。 Many states allow deductions for 529 contributions.
  • Have a baby. Babies are great tax deductions!

In Conclusion

Filing with the IRS can be taxing, but with the knowledge from this guide in hand, you should be able to confidently approach your taxes as part of your full money management.

Making savvy financial decisions all year long can help you to save money at tax time as can being aware of changes to tax laws, deductions, and credits.

If you feel like you need additional resources, working with tax software or a financial advisor can simplify tax filing tremendously.